OTEC2020全球创业大赛·服务与消费升级赛道决赛完美落幕
06-18
证监会公告《关于餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市信息披露指引（试行）》，预示着餐饮企业IPO放行。
全文如下： 餐饮等生活服务企业首次公开发行股票并上市信息披露指引（试行） 为保护投资者知情权，完善餐饮等生活服务企业首次公开发行股票 根据《首次公开发行股票并上市管理办法》等有关上市公司信息披露质量的规定（以下简称发行人），制定本指引。
餐饮企业可按照本指引在招股说明书中披露重要事项；美容、健身等生活服务企业可结合自身经营特点参照实施；其他类型的连锁经营或者个人客户数量较多的生产经营企业收付现金的企业也可以参照本指引的相关规定进行信息披露。
1。
发行人业务发展状况 为了让投资者更好地了解发行人业务发展状况和经营业绩，招股说明书应披露： （一）发行人业务发展自成立以来的总体情况。
（二）报告期内发行人直营店、加盟店数量及变动原因。
（3）发行人现有直营店经营情况，包括地址、营业面积、开业时间、装修支出及摊销政策、营业收入、利润总额、净利润、桌/座周转率、客均消费 （4）发行人现有直营店的店铺租赁情况，包括租赁期限、租金水平、续租权、产权缺陷以及对店铺持续经营的影响等。
（五）现有各加盟店的负责人、店名、地址、营业面积、开业时间、报告期内加盟费、管理费的收取情况。
（六）现有加盟店加盟到期后发行人的业务合作安排、加盟店到期后不续约的历史比例，以及发行人与现有加盟店相关利益相关者是否存在纠纷。
保荐机构和发行人律师应核实报告期内加盟店暂停或关闭的原因，并核实发行人与现有加盟店相关利益相关者之间是否存在纠纷；会计师应当核实披露的数据是否准确。
2。
发行人主要经营模式及可持续发展能力 发行人通过直营和特许经营方式快速扩张，面临较大的市场竞争风险。
招股说明书应当披露： （1）发行人的市场定位、定价政策以及与主要竞争对手的差异。
（2）发行人的主要营销模式以及各门店在资产、人员、财务、组织、业务等方面的管理方式。
（3）发行人选择新店选址的条件，以及防止新店与现有店竞争的措施。
(4) 一般情况下新店达到盈亏平衡所需的时间。
（5）发行人未来的扩张计划，包括未来三年计划开设的新店数量、收购计划、预计投资成本和资金来源。
如果发行人计划跨地区经营，还应披露外部环境、税收政策、消费习惯等差异对公司新店在向新地区扩张过程中的不利影响。
（6）发行人的市场竞争状况，所在地区和目标区域同类品牌和餐饮店的数量和竞争情况，发行人与主要竞争对手的比较，包括市场地位、市场份额、品牌、特色和经营环境等。
（七）发行人采用特许经营模式合作经营的，招股说明书应当披露： 1、发行人特许经营模式下的品牌特许经营策略、加盟店管理模式、相关方的权利和义务、特许经营费收取原则ETC。
; 2、发行人控股股东或者实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直系亲属、特许经营店持股内部员工； 3、特许经营业务对发行人的重要性，报告期内各期发行人营业收入与利润总额的比例； 4.发行人确保专营店按照发行人标准运营的措施。
保荐机构应当核查报告期内是否存在因经营不善、各直营店或加盟店未遵守公司内部管理制度等因素对发行人品牌及日常经营造成不利影响的情况。
主办机构应根据发行人目前的经营状况，结合企业定位、消费群体、门店布局和经营情况，对近三年及第一期在新地区开设的直营店和加盟店的业绩进行评估对财务状况进行分析比较，以说明发行人跨地区开展业务的能力以及跨地区经营是否存在风险。
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